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【求助】一道数学建模题目-个人所得税

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发表于 2008-9-12 12:12 |只看该作者 |倒序浏览

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个人所得税分配方案

此次个人所得税法，在两处进行了修改，调整工薪所得费用扣除标准和扩大纳税人自行申报范围两项政策调整:一是提高了工薪所得费用扣除标准，个税起征点：1600元 ,个税法第六条第一款第一项修改为：“工资、薪金所得，以每个月收入额减除费用1600元后的余额，为应纳税所得额。”。

其具体征税方案如下：

一、每月工资应纳税计算方案：

月应纳税所得额=月工薪收入-费用扣除标准（1600）

超额累进税率 ; ?+ ]: i* x0 ]1 O
级数 " z! Z/ K2 ?1 ], I& _ P7 A: P7 X	月应纳税所得额 3 ~+ D5 i6 ~: f8 o, u	税率（％） 3 v* j. `; G8 r; Z& Q
1 4 f1 T1 `+ G& _! }, t	不超过500元部分 3 e" ^7 @- K- E% z! P	5 5 b" w3 e7 K* c3 m( R* x* B( W' g/ J
2 + A1 R6 L% u6 D# c	超过500元至2000元的部分 9 ]$ Z% Q( o }# x. ?5 Q3 s; ^	10 5 t% G" M9 U0 L( V0 v
3 ( X) O" h: Y, [	超过2000元至5000元的部分 . T5 G/ E. [4 y2 R2 n% t- I4 w, G( H	15 * w5 b& ?8 o$ V
4 / q& \|8 L5 R. d* r7 I0 ^! ` d	超过5000元至20000元的部分 9 J9 H2 P4 j. q4 K1 j% o2 e* ]	20 H$ ]9 \|! N f! E$ t0 T/ D
5 5 I) f: s/ X) w2 y3 m	超过20000元至40000元的部分 7 U5 a8 A, A" z5 e	25 ( W: A, m( ?5 f/ Q
6 $ P7 r4 U4 _; \|: m	超过40000元至60000元的部 * Z# i, T* u& L" z! f6 N	30 E' Z" ?% n& N- p
7 ' w) C- D0 E, a/ ]9 F& D	超过60000元至80000元的部分 ! d( i5 Q- [* s	35 ; p8 Z# \|1 T' F2 Q& X
8 5 Q9 S" C6 R( P+ k% _ s	超过80000元至100000元的部分	40 ; A. N5 H* t9 z6 ~3 q! j
9 " x; G1 d) Q w# \|, @+ P" {/ y	超过100000元的部分 0 } m2 [; C( ]* }% I/ c' h1 v+ z$ o	45 ; h0 g3 Y6 [8 E% p0 c! ]

例如：如某人月工薪收入为3500元，则月应纳税所得额=3500-1600=1900元,当月应交个人所得税=500×5%+（1900-500）×10%=165元。

二、年终一次性奖金纳税计算方案：

1．先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

2．将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按所确定的适用税率计算征税。

例如：某公司某职员年终奖是6000元，按国税发[2005]9号文的规定公式，计算如下：平均月收入＝6000/12＝500元，则适用税率是5%。应缴纳个人所得税＝6000×5%=300元；而如果职员年终奖是6001元，按国税发[2005]9号文的规定公式，计算如下：平均月收入＝6001/12＝500.0833元，则适用税率是10%。应缴纳个人所得税＝6000×10%=600元；

注：年终一次性奖金纳税计算与每月收入纳税计算独立进行。

1. 1.请根据以上新的纳税方案，为某公司职员制定其每年收入分配方案使其年度纳税总额最少（假设其年收入为10万元，公司允许其自行决定每月收入和年终一次性奖金的分配数额）。

2. 2.请制定一张该公司职员年度收入最优分配方案表，年收入从3万元以1000元为间隔到15万元。

3. 3.现假设该公司某夫妇年收入为9万元，并打算贷款购买住房，银行贷款利率如下表。如果新房的售价为55万元，请替该夫妇制定一个合理的贷款方案，包括分几年还清、每月还款额和全年收入分配方案。

个人住房商业抵押贷款年利率表

贷款期限 0 R0 G, ?. n X& }& \	1年 5 G& B6 H/ d& F& R; M	2年 # \|: B5 w" t5 p9 T g	3年 - l* a2 G! \3 g& s2 G9 D	4年 6 F- S4 i" m4 W1 p	5年 J5 J7 Z+ e F- G2 C
利率(%) / J* J; M% s: @	6.130 9 T- Q5 d% d. L) \( R	6.265 2 [( L, E' e! M2 {0 Y- L	6.391 ( w; v: ~* _9 s/ g5 B	6.535 - e/ Y5 U( Z. ^5 a1 c) g7 g	6.662 # a( \|% h4 B9 P# J& b# n5 ~